重大税收违法案件当事人备忘录

2017年9月15日,为推动形成褒扬诚信,惩戒失信的强大合力,国家发展改革委等部门,现就对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施达成如下一致意见,意见原文全文如下：

来源： | 来源：0797cx | 时间：2021-04-13 | 7981 次浏览 | 分享到:

(1)《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》第九条;
(2)《海关认证企业标准》。
3.实施部门：海关总署。
(十一)限制证券期货市场部分经营行为
1.惩戒措施：证券监督管理部门在办理以下业务时，将重大税收违法案件信息作为进行限制的重要参考：
(1)发起设立或参股各类私募基金管理机构或私募基金等;
(2)证券公司、基金管理公司、期货公司设立及变更持有5%以上股权的股东、实际控制人审批;
(3)股票发行上市、重组上市及在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让审核。
2.法律及政策依据：
(1)《私募投资基金监督管理暂行办法》第三条;
(2)《证券法》第一百二十四条，《证券投资基金法》第十三条，《证券投资基金管理公司管理办法》第七条，《期货公司监督管理办法》第七条，《证券公司行政许可审核工作指引第10号—证券公司增资扩股和股权变更》，《期货交易管理条例》第十六条;
(3)《证券法》第十三条，《首次公开发行股票并上市管理办法》第十八条，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十条，《上市公司证券发行管理办法》第九条，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十条，《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条，《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》第五条;
(4)《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》(国发〔2016〕33号)。
3.实施部门：证监会。
(十二)限制保险市场部分经营行为
1.惩戒措施：
(1)在进行保险公司、保险资产管理公司股东资质审核时，将重大税收违法案件信息中所列明的当事人的失信状况作为重要参考依据;
(2)在审批保险公司董事、监事及高级管理人员任职资格时，将重大税收违法案件信息中所列明的当事人的失信状况作为重要参考依据。
2.法律及政策依据：
(1)《中华人民共和国保险法》第六十八条，《保险公司管理规定》第七条，《保险公司股权管理办法》第十三条;
(2)《中华人民共和国公司法》第一百四十七条，《中华人民共和国保险法》第八十二条，《保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定》第七条、第二十一条。
3.实施部门：保监会。
(十三)禁止受让收费公路权益
1.惩戒措施：对公布的重大税收违法案件当事人，不得受让收费公路权益。
2.法律及政策依据：《收费公路权益转让办法》第十二条第二款。
3.实施部门：交通运输部。
(十四)依法依规限制政府性资金支持